Faisal Tax's Blog

Pajak Demi Pembangunan

Posts Tagged ‘eSPT’

SPT Masa PPN, Masa Penerbitan FP atau Masa PPN Terutang??

Posted by Faisal, S.Mn. pada 25 Juni 2014

SPT PPNAwalnya saya berpikir masa pelaporan dalam SPT Masa PPN (selain WAPU) adalah sesuai masa PPN/PPnBM terutang bukan masa penerbitan faktur pajak. Hal ini sebenarnya tidak masalah sih, sepanjang Pengusaha Kena Pajak(PKP) tepat waktu pada penerbitan faktur pajaknya yakni faktur pajak diterbitkan pada saat terutang.  Lalu apakah dimungkinkan faktur pajak diterbitkan tidak pada saat terutangnya?

Menurut Anda bagaimana? Jawabnya tentu saja mungkin, yaitu ketika PKP tidak menerbitkan faktur pajak pada saat terutangnya. Lalu bagaimana hal itu bisa terjadi? Banyak kemungkinan hal itu terjadi, misalnya PKP lupa menerbitkan faktur pajak, PKP tidak tau bahwa atas penyerahan tersebut terutang PPN sehingga harus diterbitkan faktur pajak, PKP tidak menyadari atas transaksinya wajib dibuatkan faktur pajak, atau atas penyerahan tersebut tidak dilaporkan dalam SPT Masa PPN.

STOP.. sebelum dilanjut, sebenarnya perlu tidak sih atau penting ga sih membahas permasalahan ini? Menurut saya penting karena ada beberapa permasalahan di sana.  Pertama, UU PPN terakhir nomor 42 Tahun 2009 mengatur bahwa faktur pajak yang dilaporkan bukan pada masanya akan dikenakan sanksi denda 2% dari DPP sesuai Pasal 14 ayat (4) UU KUP.  Kedua, PKP yang menerbitkan faktur pajak tidak pada saat terutangnya akan dikenakan sanksi yang sama hal ini bisa dilihat indikasinya dari tidak equalnya PPN dengan PPh dan agar menghindarkan PKP menambah kesalahannya sehingga ketentuan faktur pajak yang saat ini berlaku (PER-24/PJ/2012 s.t.d. PER-08/PJ/2013) tidak lagi memungkinkan untuk membuat faktur pajak dengan tanggal mundur.

Ok, kita kembali ke topik di atas.. So, sebenarnya pelaporan SPT Masa PPN adalah sesuai masa penerbitan faktur pajak atau masa PPN terutang? Menurut saya adalah sesuai masa penerbitan faktur pajak, hal ini saya pahami setelah menerima masukan dan memahami kembali petunjuk pengisian spt bahwa, apa yang dilaporkan PKP dalam SPT Masa PPN sebagai Pajak Keluaran adalah sesuai dengan faktur pajak atau dokumen yang dipersamakan dengan faktur pajak yang diterbitkan dalam bulan/masa yang bersangkutan.   Dengan demikian apabila misalnya pelaporan SPT Masa PPN/PPnBM masa pajak April 2014 maka yang dilaporkan sebagai pajak keluarannya adalah faktur pajak atau dokumen yang dipersamakan dengan faktur pajak yang diterbitkan pada bulan April 2014. Namun demikian perlu diingat, hal ini tidak berlaku untuk pelaporan faktur pajak pengganti karena faktur pajak secara khusus diatur dilaporkan sesuai dengan masa pelaporan faktur pajak yang diganti.

Posted in PPN/PPnBM | Dengan kaitkata: , | Leave a Comment »

Install eSPT di OS Windows 8 dan Sistem 64Bit

Posted by Faisal, S.Mn. pada 13 September 2013

Bapak/Ibu mungkin ada yang bermasalah ketika melakukan installasi eSPT pada Windows 8  dan komputer yang menggunakan sistem 64. Pertama yang kita bahas adalah ketika sitem komputer kita menggunakan sistem 64 bit ketika melakukan installasi eSPT tidak bisa membuat setting ODBC secara otomatis hal itu dilakukan dengan cara melakukan setting ODBC secara manual. Kalau begitu bagaimana caranya ?

Aplikasi eSPT menurut saya dibangun dari sistem 32bit (sitem 64 bit lebih tinggi) maka agar eSPT kompatible dengan sistem 64 bit maka dilakukan penyesuaian ODBC diaplikasi 32bit, pada sistem 32 bit aplikasi odbc ada di folder C:/windows/system32/odbcad32.exe namun di komputer dengan system 64bit odbc ada di C:\Windows\SysWOW64\odbcad32.exe untuk menjalankan file ini ada dua cara, yaitu :

  1. Search file odbcad32.exe lalu klik kanan pilih open (atau klik dua kali), atau
  2. ketikan pada menu Run “C:\Windows\SysWOW64\odbcad32.exe” (ketikan tanpa tanda kutif)

lalu akan muncul kotak dialog seperti biasa seperti gambar dibawah, lalu lakukan setting ODBC secara manual..

ODBC

Lalu bagaimana apakah eSPT kompetibel dengan Windows 8, eSPT memerlukan Net Framework 3.5 sedangkan di Windows 8 feature ini belum diaktifkan, hal ini bisa dicek masuk ke menu control panel lalu pilih menu Program and Features seperti gambar dibawah lalu klik Turn Windows Features..

Control Panel

maka akan muncul kotak dialog seperti ini, terlihat Net Framework 3.5 belum diceklist..

Net Framework 35

Untuk itu untuk dapat melakukan installasi eSPT terutama untuk eSPT PPN 1111 maka langkah yang pertama lakukan dahulu proses aktivasi Net Framework 3.5, cara yang ditempuh ada dua cara, yaitu :

  1. Apabila kita mempunyai CD Windows 8 atas komputer kita entah itu PC atau laptop maka masukan CD tersebut ke CD Room lalu search file cdm.exe jalan dengan klik kanan pilih run as administrator kemudian akan muncul c prompt. Pada C Prompt ini ketikan “dism /online /Enable-Feature /FeatureName:NetFX3 /All /Source:E:\Sources\SxS /LimitAccess” (tanpa tanda kutip) tunggu sampai prosesnya selesai lalu exit. Asumsi jika CD Room berada di drive E
  2. Cara kedua jika kita tidak mempunyai CD Windows 8, kita dapat mengunjungi situs resmi microsoft lalu ke download centrenya cari file Net Framework 3.5 yang dilakukan installasi secara offline (kapasitas file sekitar 255 MB) atau klik di sini lalu download sampe selesai setelah selesai lakukan installasi.

setelah Net Framework 3.5 diaktifkan maka installasi eSPT PPN 1111 dapat dilakukan.

Silahkan mencoba, semoga berhasil…  ^_^

Posted in eSPT, e-Filing, eNPWP, dan e-Registration | Dengan kaitkata: , , , | 4 Comments »

eSPT PPN 1111 v 1.5

Posted by Faisal, S.Mn. pada 26 Juni 2013

Untuk memenuhi ketentuan PER-24/PJ/2012 Direktorat Jenderal Pajak bagi Wajib Pajak yang menggunakan eSPT telah menerbitan eSPT PPN 1111 v 1.4 yang kemudian selain memenuhi ketentuan PER-24/PJ/2012 ini eSPT PPN 1111 v 1.4 juga memperbaiki kesalahan tulisan pada form 1111 B3 yang pada eSPT PPN v 1.3 tertulis “DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU MENDAPAT FASILITAS” kemudian pada versi 1.4 diperbaiki menjadi “DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DIKREDITKAN ATAU MENDAPAT FASILITAS” hal ini menyesuaikan dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER – 11/PJ/2013 yang merupakan perubahan dari PER-45/PJ/2010  yang menegaskan bahwa Faktur Pajak yang dapat dikreditkan namun tidak dikreditkan oleh PKP wajib dilaporkan dalam fom 1111 B3.

Namun pada versi ini data di form AB dan SPT Induk perubahan pada faktur pajak keluaran tidak otomatis berubah ketika kita selesai menginput faktur pajak keluaran yang baru namun harus dilakukan posting ulang. Untuk itulah pada versi 1.5 untuk memudahkan Wajib Pajak tanpa melakukan posting ulang maka ketika kita menginput faktur pajak keluaran yang baru otomatis jumlah pada form AB dan SPT Induk langsung menyesuaikan dengan sendirinya.

Pada versi eSPT PPN 1111 v 1.5 masih terdapat sedikit masalah yaitu ketika kita mengubah penomoran faktur pajak dari Auto menjadi Manual maka hal itu tidak dapat dikembalikan lagi menjadi Auto, yang menjadi masalah ketika kita menginput nomor seri faktur pajak 900 harus dicantumkan manual pertama kali setiap akan menginput faktur pajak keluaran namun ketika kita memilih penomoran auto maka kode 900 cukup dicantumkan sekali saja.

Namun yang terpenting untuk tidak lupa mengentry nomor surat pemberian nomor seri faktur pajak yang diberikan oleh Kantor Pelaynan Pajak dimana terdaftar dan nomor seri urut awal dan terakhirnya, pada menu referensi seperti gambar dibawah ini :

Jatah Nomor Seri FP

sehingga tidak akan muncul comment seperti ini :

Tidak Sesuai Jatah

Semoga bermanfaat.. ^_^

Tambahan :

  1. Untuk mengupgrade versi sebelumnya ke versi 1.5 pastikan folder eSPT PPN sama dengan folder eSPT PPN yang sudah terinstall di komputer karena folder eSPT PPN 1111 tiap versi berbeda-beda. Untuk pilih browse untuk mencari folder yang sama baru kemudian di exctract.
  2. Dalam mengupgrade gunakan file Patch Update dan eSPT PPN 1111 tidak sedang dibuka
  3. eSPT PPN 1111 versi 1.0 dan 1.1 sepertinya tidak dapat langsung dipgrade ke versi 1.5, caranya bisa diupgrade dulu ke versi 1.2 baru ke 1.5 atau simpan dahulu databasenya ke folder lain atau flashdisk, uninstall yang lama baru kemudian install versi 1.5
  4. Bagi yang menggunakan Windows 7 atau Windows Vista dan pernah menggunakan eSPT PPN 1111 versi  1.0 atau 1.1 jangan lupa untuk mereplace database yang ada di virtual store ke folder C:/Program Files/DJP

Posted in eSPT, e-Filing, eNPWP, dan e-Registration, PPN/PPnBM | Dengan kaitkata: , , | 85 Comments »

 
Ikuti

Get every new post delivered to your Inbox.

Bergabunglah dengan 792 pengikut lainnya.